TRANG CHỦ

Việc tự mua phần mềm nước ngoài đang trở nên phổ biến tại Việt Nam. Tuy nhiên, để đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và tránh rủi ro về thuế, việc kê khai và nộp Thuế Nhà Thầu (TNT) là vô cùng quan trọng. Bài viết này sẽ hướng dẫn cách kê khai và nộp thuế từ A - Z.

Đăng ký mã số TNT trực tuyến

Đầu tiên cần đăng ký mã số thuế cho nhà thầu nước ngoài:

Bước 1: Truy cập thuedientu.gdt.gov.vn. Vào Đăng nhập > Chọn Doanh nghiệp, nhập Tên đăng nhập, Mật khẩu, Đối tượng và Mã xác nhận.

Bước 2: Chọn thẻ Đăng ký thuế > Chọn Đăng ký cấp MST nộp thay.

Bước 3: Lập tờ khai đăng ký thuế. Điền tất các thông tin theo các mục có sẵn.

Bước 4: Chọn Thêm phụ lục > Chọn tất cả > Chấp nhận.

Bước 5: Lập phụ lục mẫu số 04.1/ĐK-TCT-BK.

Điền đầy đủ thông tin của nhà thầu > Chọn Hoàn thành kê khai.

Bước 6: Nhận kết quả mã số thuế (MST).

Sau khi nhận tờ khai hợp lệ, cơ quan thuế sẽ cấp MST nhà thầu và gửi thông báo qua bưu điện hoặc mail của doanh nghiệp nộp thay, hoặc liên hệ trực tiếp cơ quan thuế để nhận kết quả.

Sau khi có MST của nhà thầu nước ngoài, có thể tiến hành kê khai và nộp thuế cho hóa đơn phần mềm mua từ nhà thầu nước ngoài.

Chi tiết khai TNT nước ngoài

Bước 1: Truy cập thuedientu.gdt.gov.vn. Vào Đăng nhập > Chọn Doanh nghiệp, nhập Tên đăng nhập, Mật khẩu, Đối tượng và Mã xác nhận.

Bước 2: Chọn thẻ Khai thuế > Kê khai trực tuyến, chọn Tờ khai: 01/NN- Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài(TT80/2021) > Chọn Cơ quan thuế đang quản lý doanh nghiệp > Chọn Loại tờ khai: Tờ khai chính thức, Ngày khai thuế > Bấm Tiếp tục.

Bước 3: Nhập dữ liệu vào mẫu Tờ khai TNT nước ngoài (TT80/2021) – 01/NTNN.

Nhập MST nhà thầu của doanh nghiệp vào mục [05] Mã số thuế bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay.

Bấm Hoàn thành kê khai. Hệ thống hiện tờ khai sau:

Bước 4: Gắn Token, Bấm Ký và Nộp tờ Khai.

Sau khi nộp thành công hệ thống sẽ báo:

Đến đây việc khai TNT đã hoàn thành, chỉ cần vào lại thẻ: Khai thuế > Chọn Ngày nộp tờ khai. Hệ thống sẽ hiện ra các tờ khai đã nộp > Bấm In chứng từ.

Bấm vào Thông báo để xem các thông báo tiếp theo. Thường thì ngày hôm sau cơ quan thuế sẽ gửi thông báo Chấp nhận hoặc Không chấp nhận tờ khai.

• • Chấp nhận: việc khai thuế hoàn thành và doanh nghiệp có thể cung cấp hồ sơ thuế cho nhà thầu nước ngoài để hoàn tất thủ tục.

• • Không chấp nhận: nên liên hệ với chuyên viên thuế phụ trách làm rõ vấn đề và điều chỉnh hồ sơ trước khi thực hiện lại việc kê khai, nộp thuế với các bước như trên.

Chuẩn bị và gửi hồ sơ xin hoàn Thuế đến hãng

Bộ hồ sơ thuế gửi hãng thường gồm 4 hồ sơ sau:ForeignContractTaxDeclarationForm.pdf – Tờ khai TNT nước ngoài (Mẫu 01/NTNN) đã nộp

PaymentToNationalBudget.pdf – Giấy nộp tiền vào Ngân sách nhà nướcTaxCertificateApproved.pdf – Thông báo Chấp nhận việc nộp hồ sơ khai thuế điện tử của cơ quan thuế

TaxSubmission.pdf – Thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế của cơ quan thuế (CQT)

Để hiểu rõ hơn về TNT, bạn có thể tham khảo:

• • 6 điều cần biết về TNT nước ngoài;

• • 3 lưu ý về TNT khi mua phần mềm nước ngoài;

• • Kinh nghiệm thương lượng WHT.

Ngoài ra, bạn có thể liên hệ AgileOps, đối tác chính thức của Atlassian, Google, HubSpot và Odoo, để hỗ trợ mua phần mềm, xử lý các thủ tục và tiết kiệm 13,6% TNT nước ngoài và phí đổi ngoại tệ.